Browsing by Autor "Cortez Pillco, Elizabeth Martha"

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    Auditoría de confiabilidad de los registros, estados de la ejecución presupuestaria de recursos y gastos; y estados complementarios del Ministerio de Justicia al 31 de diciembre de 2011 (}Rubro activos fijos)
    (Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, 2013) Cortez Pillco, Elizabeth Martha
    El presente trabajo se realizó con el propósito de emitir una opinión independiente respecto a los Estados Financieros del Ministerio de Justicia al 31.12.2011 en su conjunto y específicamente del rubro de Activos Fijos, cuyo análisis nos fue asignado como Trabajo Dirigido, y así demostrar entre otras afirmaciones, que el saldo del Rubro Activos Fijos es confiable, que los Activos listados en los Estados Financieros son realmente existentes, que la Entidad es propietaria de dichos Activos y que la valuación asignada a los mismos ha sido establecida de conformidad con los Principios de Contabilidad Gubernamental. Identificamos los saldos de la cuenta y subcuentas del Rubro Activo Fijo, con sus respectivas depreciaciones, se procedió a seleccionar un muestreo y por último obtener la evidencia suficiente y pertinente. Para dichas tareas se ejecutaron pruebas de cumplimiento y sustantivas. Como resultado del Trabajo Realizado, evidenciamos que se están implantando procesos de Control Interno en las actividades Administrativas y Técnicas, excepto por las siguientes deficiencias de Control Interno, habiéndose emitido las Recomendaciones necesarias para subsanar las mismas: 1.Falta de Conclusión de Trámites para la Regularización del Derecho Propietario del Inmueble de la Entidad.2.Falta de Información y Documentación Suficiente de los Vehículos del Ministerio.3.Falta de actividades de inspección y mantenimiento al Inmueble de la Entidad. 4.Inadecuada Administración de los Activos Fijos.5.Inadecuada Codificación de los Activos Fijos. 6.Falta de Seguro del Inmueble y de los Activos Fijos en general.