Browsing by Autor "Flores Yujra, Vanessa"

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    Auditoría de confiabilidad de los registros y estados financieros de la Entidad 035 da-05 SENASIR del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, (Estados Financieros), gestión 2024, grupo 10000: servicios personales
    (Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, 2025) Flores Yujra, Vanessa; Poma Wilfredo, Matías
    El presente Trabajo Dirigido se efectuó en conformidad al Plan de Trabajo asignado por la Unidad de Auditoría Interna – SENASIR y el Convenio Interinstitucional suscrito entre el Servicio Nacional de Reparto – SENASIR y la Universidad Mayor de San Andrés – Facultad de Ciencias Económicas y Financieras – Carrera Contaduría Pública. Este trabajo se fundamenta en la Ley N°1178 (SAFCO) y Normas de Auditoría Gubernamental. Su alcance abarcó la verificación y análisis de estados presupuestarios, registros de ejecución y documentación de respaldo de la gestión 2024. Se evaluaron también los procesos y controles internos relacionados con la información presupuestaria y financiera de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, DA 05 SENASIR. Con el objetivo de expresar una opinión sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros, determinando si la información presupuestaria y financiera es confiable en el mencionado grupo La auditoría se desarrolló en etapas de Planificación definiendo objetivos, alcance y metodología en el Memorándum de Planificación de Auditoría y Programas de Trabajo; Ejecución con papeles de trabajo, evidencia suficiente y competente, pruebas sustantivas y muestreo aleatorio probabilístico, DA 05; y Comunicación de Resultados revisión de evidencia y elaboración del informe final. Como resultado de la auditoría, se concluye que el Ciclo de Gastos 10000 "Servicios Personales" del SENASIR para la gestión 2024 presenta información financiera confiable y alineada con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCI). Se emite una opinión limpia o sin salvedades, confirmando la razonabilidad de los estados financieros. No se reportan observaciones de control interno. Las recomendaciones se enfocan en mantener y fortalecer la rigurosidad de los controles existentes, establecer un monitoreo continuo, y promover la capacitación y actualización del personal para asegurar la excelencia operativa y la confiabilidad futura de la información.