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Auditoría especial de obras de impacto inmediato en el Vice-Ministerio de Coca y Desarrollo integral (VCDI) del 01 de enero del 2008 al 31 de diciembre del 2010.
(Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, 2013) Laura Mayta, Gladys Justina
El presente Trabajo Dirigido, corresponde a la Auditoría Especial de Obras de Impacto Inmediato en el Vice-ministerio de Coca y Desarrollo Integral (VCDI), del 01 de enero del 2008 al 31 de diciembre de 2010, ejecutada en cumplimiento del Programa Operativo Anual de la gestión 2011 de la Unidad de Auditoría Interna del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras con el objeto de expresar una opinión independiente respecto al cumplimiento de Leyes y Normas con relación a la Ejecución de la Partida Presupuestaria 75100 - Transferencias de Capital a Personas, en la cual se ha registrado contablemente las Obras de Impacto, con el objetivo de contribuir a la política antidroga y la revalorización de la hoja de coca. Nuestro Examen fue efectuado conforme a las Normas de Auditoría gubernamental, Normas de Auditoría Especial emitidos por la actual Contraloría General del Estado, el mismo que comprendió la revisión de Los Registros de Ejecución de Gastos, Los Procesos de Contratación de Bienes, Las Carpetas Técnicas y Las Actas de Entrega de los bienes adquiridos a los beneficiarios de las Obras de Impacto Inmediato. Como resultado de la Auditoría, se identificaron Deficiencias de Control Interno, como ser la falta de: adecuado archivo de la Documentación que sustenta las Obras de Impacto Inmediato, un detalle y/o listado de cuenta de Obras de Impacto Inmediato Ejecutadas, evidencia de entrega de bienes y materiales a los beneficiarios, actas de recepción de bienes adquiridos, etc., habiéndose emitido recomendaciones necesarias para su implantación y subsanar estas deficiencias.