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Análisis y estudio de control interno en la Corporación de las Fuerzas Armadas para el desarrollo de la Nación
(Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, 2010) Ordoñez López, Ramiro Pedro; Mendoza, Salomón
La práctica que muchos auditores internos de las diferentes instituciones es de no realizar de forma adecuada el análisis y estudio del control interno contable en la etapa de planificación , inician el trabajo por la preparación de los programas de Auditoria y consiguientemente ejecutan estos programas, sin tomar conocimiento de la etapa de planificación. Uno de los procedimientos más importantes dentro la planificación de auditoria es conocer los antecedentes de la entidad, identificar los controles existentes a través del análisis y estudio del control interno, parámetros que permitan identificar las debilidades en los procesos administrativos y operativos de una entidad. Con el presente análisis y estudio del control interno en "COFADENA" se pretende reducir el riesgo de auditoria y realizar el trabajo en forma eficiente y profesional, que servirá para ver cómo están diseñados e implantados los controles operativos y controles administrativos en cada uno de los ciclos transaccionales de estados financieros. El resultado obtenido en este estudio brindara el mejoramiento de la utilización de las técnicas y procedimientos para la comprensión, comprobación del sistema de control interno contable. se pretende identificar técnicas y procedimientos en la etapa de planificación, para realizar la comprobación del diseño y funcionamiento a través del análisis y estudio de control interno y determinar el enfoque de auditoria en "COFADENA".
Diseño del manual para la elaboración del presupuesto del Servicio Departamental del DEPORTE
(Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, 2009) Astutizaga Amaru, Wilma; Mendoza, Salomón
El presente Trabajo Dirigido, propone desarrollar un manual para elaborar el presupuesto del Servicio Departamental del Deporte, con este instrumento se pretende fundamentalmente regular las actividades y procesos de la institución y colaborar con la labor de los funcionarios, para lograr que los objetivos se cumplan con eficiencia, eficacia y economía y que de esta forma se genere información útil, oportuna y confiable.
Evaluación de la cartera en mora en una Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Ciudad de La Paz
(Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, 2005) Lizarraga Aguilar, Gabriel; Mendoza, Salomón
Actualmente el tema de la mora se ha convertido en un problema muy grande y preocupante para las entidades que forman parte del sistema financiero. En el país la mora se incrementó en muchas entidades debido a la crisis económica por la cual se viene atravesando, razón por la cual dos deudores morosos se constituyen en un gran problema y en una pesada carga para las entidades creadoras. existen muchos casos por las cuales los deudores moroso se constituyen en un gran problema y en una pesada carga para las entidades acreedoras. Existen muchos casos en los cuales alas entidades no pudieron hacer sus respectivos cobros debido a que no cuentan con un adecuado sistema de recuperaciones. En la presente investigación se hará un análisis de cartera en una cooperativa de ahorro y crédito para planear y evaluar la sostenibilidad de dicha entidad, específicamente mediante la recuperación de los créditos en mora. De acuerdo a los datos de la superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, se puede observar que las Cooperativas de Ahorro y Crédito han tenido un incremento o no e investigar acerca de las razones por las cuales la certera en mora hubiese subido o bajado. Poder brindar mayores posibilidades en el pago de dudas, podría significar dar el primer paso para lograr que la cartera en mora baje.
Guía de gestión de seguridad de la información del auditor en las entidades comerciales de la ciudad de La Paz
(Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, 2008) Mendoza Gorriti, Erick; Mendoza, Salomón
El presente trabajo de investigación desarrolla la Guía de Gestión de Seguridad de la Información para el Auditor, la iniciativa surge ante la falta de políticas y procedimientos en seguridad en las entidades comerciales, requiriendo la protección de sus activos de información frente a peligros externos e internos. El resultado de la investigación se presenta en este informe en los siguientes capítulos: En el Capítulo I, se presenta la necesidad del auditor boliviano para garantizar un nivel adecuado de seguridad de la información en la entidad comercial donde desarrolla sus funciones, ante esta situación se plantea como objetivo de la investigación desarrollar la Guía de Gestión de Seguridad de la Información. El Capítulo II, describe los aspectos referidos a la información y la seguridad de la información, como elementos referenciales para el desarrollo de la investigación. En el Capítulo III, se examina a la entidad comercial como sujeto de estudio y cuáles son los tipos de auditoría que se realizan en la misma. El Capítulo IV, describe el proceso metodológico empleado en la realización del estudio para conocer cómo se puede reducir el riesgo asociado a la pérdida y filtración de datos mediante el desarrollo de la Guía de Gestión de Seguridad de la Información para el auditor. En el Capítulo V, se realiza una encuesta a los auditores de las distintas entidades comerciales, con el fin de identificar la necesidad de una Guía de Seguridad de la Información. En el Capítulo VI, se realiza el análisis jurídico, examinando las responsabilidades de los auditores ante la información, logrando identificar tres tipos de responsabilidades: administrativa, civil y penal. En el Capítulo VII, se desarrolla la Guía de Gestión de la Información conteniendo los siguientes puntos: Políticas de Seguridad, Organización de la Seguridad de la Información, Gestión de Activos, Seguridad de Recursos Humanos, Seguridad Física y Ambiental, Gestión de Comunicaciones y Operaciones, Gestión de Incidentes de Seguridad de la Información, Gestión de la Continuidad Comercial y Cumplimiento. Y en la parte final se presentan las conclusiones y recomendaciones, resultado del análisis de los capítulos anteriores. El contenido de este trabajo refleja la inquietud profesional del autor, que considera la premisa de que el hombre es el principal recurso y a medida que se involucre en los problemas que afectan al país, este podrá contribuir mediante el planteamiento de propuesta que hagan al conocimiento.
Manejo y control de almacenes del Municipio de Guanay en busca de eficacia
(Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, 2008) Rocha Valdez, David Rodolfo; Mendoza, Salomón
El presente trabajo de investigación es de control interno adecuado a los inventarios desde el punto de vista de la Oficialía Mayor del Municipio de Guanay, difícilmente puede ser enfatizada. En algunos organismos la parte administrativa presta poca importancia a los controles de inventarios. Muchos bienes son susceptibles de robo, enajenación, hurto o baja de bienes. Las autoridades muchas veces consideran que los controles son innecesarios en esta área, esta forma de pensar ignora que los controles de inventarios afectan a todas las funciones involucradas en la administración, producción y disposición de los bienes de la alcaldía. La adquisición, recepción, almacenamiento, distribución, procesamiento y despacho de las funciones físicas conectadas directamente con los inventarios, el sistema de contabilidad de costos y los registros de inventario permanente conforman las funciones de registro. Los auditores están interesados en los productos finales de las funciones de registro es necesario que ellos comprendan y evalúen el sistema de contabilidad de costos y los registros de inventario permanente, al igual que los diferentes procedimientos y documentos originales implícitos en la preparación de la información financiera. El subsistema de manejo de bienes y servicios ha servido para la administración de almacenes y lograr adecuar las normas básicas del sistema de administración de bienes y servicios del Municipio de Guanay. En el diagnóstico que de realicen el Municipio de Guanay se pudo evidenciar que existe muchas fallas administrativas, sobre todo en el registro, falta de promoción en el uso y aplicación del subsistema, constituyéndose en una obligación para todo servidor público, para así cumplir y hacer cumplir todas las normas vigentes y obtener una buena gestión Municipal.
Manual de Descripción de puestos de la Organización Esperanza Bolivia - Tarija
(Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, 2008) Aguilar Brañez, Erika; Mendoza, Salomón
Mediante un análisis y ante la deficiencia en la segregación de funciones de puestos predeterminados en cada uno de los departamento de la Organización Esperanza Bolivia, se vio la necesidad de diseñar un "Manual de Descripción de Puestos" para cada uno de los integrantes de la entidad, los cuales ayudaran a delegar funciones, responsabilidades y mejorar los flujos de información generados en cada departamento que servirán para la toma de decisiones oportunas y responsables de la Dirección General considerando diferentes formas de criterios que utilizan las ONGs en Bolivia y en los lineamientos generales definidos por las FASB (Financial Accouting Standard Borrad) y otros pronunciamientos, para efectuar el registro de sus operaciones, emitir los estados financieros y delinear políticas administrativas y contables para la institución. El trabajo comprende el análisis, evaluación, comprobación de la información saliente de cada uno de los funcionarios de la Organización de sus distintos departamentos, utilizando como un método de investigación la entrevista. Esta herramienta nos pondrá al tanto de cada una de las labores que efectúan todo su personal. esta información nos servirá de mucho para sacar nuevas conclusiones con respecto a los puestos y funciones que cada uno realiza, para así llegar a ser objeto de nuestro análisis y evaluación.