Implementación del manual de procedimientos para la contratación de bienes y servicios Caso : Dpto. IV - EMO. Comando General del Ejercito

Abstract

El presente Proyecto titulado El Control Interno en el área de casa (caso: Mutual La Paz) está orientado a las entidades financieras principalmente y otras entidades que tengan un elevado flujo de efectivo en sus instalaciones. Este proyecto fue desarrollado a partir de un estudio teórico y practico en el área de cajas de la entidad financiera del medio, el análisis de actividades dio como resultado una amplia variedad de riesgos a los que se expone toda entidad al no contar con un sistema de control actualizado. El desarrollo de un cuadro FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) cuestionarios, encuestas, permitió proponer con mayor cargo claridad y soluciones acordes a la necesidad de ejercer un mayor control en el área tomando como caso de estudio. Se debería implantar un departamento de control de operaciones para que así sea el directo responsable de verificar diariamente las actividades desarrolladas por el personal de cajas, esto quieres decir que la revisión de documentos debe tener un detalle minucioso principalmente los retiros de dinero de caja de ahorro, las boletas de compra - venta y el cobro de préstamos. Estos documentos son los que pueden presentar mayor posibilidad de malversación. Finalmente el manejo de dinero por parte de personas responsables de caja y bóveda debe tener un control riguroso y periódico para evitar pérdidas por uso indebido de recursos, estas pérdidas incluyen también disminución de clientes por no ofrecer seguridad en el servicio que paralelamente implica reducción de ingresos.