La influencia de la morosidad crediticia en las utilidades del sector bancario boliviano; Periodo 2006-2021

Abstract

Un sistema financiero eficiente, según diversos estudios académicos se fundamenta en diferentes indicadores, entre ellos el arbitraje de la información, la asignación de factores reales, la gestión del riesgo de iliquidez, la gestión del riesgo de incobrabilidad y la gestión de los gastos de previsiones y castigos, por lo tanto, un sistema financiero con una sólida gestión de riesgos puede ser considerado eficiente en primera instancia. En la literatura académica, uno de los indicadores comúnmente utilizado para medir el riesgo de crédito es la razón de previsiones preventivas para riesgos crediticios en relación con los préstamos totales. Sin embargo, Chaibi & Ftiti, (2015), Díaz Quevedo, (2009), Louzis, Vouldis, & Metaxas, (2012), Podpiera & Weill, (2008) y Delgado & Vallcorba, (2007) señalan que el riesgo de crédito también se puede medir a través del índice de morosidad, que representa la proporción de cartera vencida respecto a la cartera total de un banco. Estas variables muestran una alta correlación entre sí, sin embargo, mientras que la razón de previsiones para riesgos crediticios refleja decisiones de crédito pasadas, el índice de morosidad muestra las consecuencias presentes de las decisiones relacionadas con el otorgamiento de crédito. Bajo este contexto, al evaluar la influencia de la morosidad en la cartera de crédito en las utilidades del sistema financiero bancario, mediante el uso de modelos de datos de panel, se contribuirá al conocimiento existente sobre su relación, brindando información relevante para los responsables de la toma de decisiones en el ámbito financiero y económico en Bolivia.