Browsing by Autor "Pastor Carrasco, Carlos Alberto"

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    Obligaciones regulatorias del contador público en materia de lavado de activos
    (Impulso, 2025) Pastor Carrasco, Carlos Alberto; Villanueva Ipanaqué, Carmen Isabel
    El lavado de activos constituye una amenaza global con profundas implicaciones económicas y sociales. El objetivo de la investigación fue determinar la participación del profesional contable, en sus funciones de auditor, consultor y contador general, en la detección y denuncia del lavado de activos en empresas públicas y privadas del Perú. El estudio es de enfoque cuantitativo, descriptivo, con diseño no experimental, transversal. Se trabajó con una muestra intencionada de 15 empresas de Lima. Se evidenció un incremento sostenido en los reportes de operaciones sospechosas recibidos por la Unidad de Inteligencia Financiera en los últimos años, lo cual indica un aumento de este delito en sus distintas modalidades. Los resultados muestran que el contador público, por su conocimiento y responsabilidad en el registro y verificación de transacciones, está en una posición estratégica para identificar irregularidades. Se concluye que su participación activa puede contribuir significativamente a la prevención del lavado de activos y a la promoción de prácticas éticas en la gestión financiera de las organizaciones.