Evaluación de control interno de cartera en la Asociación Pro-Jubilados de la Fuerza Aérea Boliviana por las gestiones 2010 y 2011

Abstract

La inexistencia de Procedimientos Escritos y Aprobados que permitan Evaluar el Control Interno en Procesos tales como el de Otorgación de Préstamos y Prestaciones, origina la necesidad de realizar una Evaluación del Control Interno de Cartera, Relacionado con el Proceso de Cartera para Entidades que Otorgan Préstamos de Dinero con Recursos Propios, Caso de Estudio Asociación Pro - Jubilados de la Fuerza Aérea Boliviana. Al cabo de realizar el Examen de Confiabilidad de Registro de las Operaciones de Cartera en la Asociación Pro – Jubilados de la Fuerza Aérea Boliviana por las gestiones 2010 y 2011, se pudo identificar ciertas Situaciones Antagónicas con respecto a los Procesos de Cartera, en lo que respecta a la Normativa Vigente para tal situación y en lo que se refiere a las Políticas en el Manejo, Control y Disposición de Operaciones de Cartera que tiene establecido la Asociación. En la Revisión se pudo evidenciar Deficiencias en la Presentación de Documentación Respaldatoria, Inadecuado Control y Registro en el Sistema de Operaciones, Deficiencias en el Cobro de Descuentos a los Asociados, Inapropiado Registro y Control de Comprobantes Contables.