Cartera vencida y su incidencia en la rentabilidad y calidad de cartera de créditos caso: Banco Sol

Abstract

El presente trabajo de investigación se desarrolla en el análisis de la cartera vencida, reflejado directamente en el índice de mora, existente en una institución financiera, como afecta la rentabilidad de la misma y a la vez incide en su calidad de cartera de créditos, a través de un análisis detallado del caso específico de Banco Solidario S.A. se pretende evaluar, cómo la cartera vencida puede afectar en la rentabilidad de la institución, siendo la misma una institución con el objetivo de promover la inclusión financiera y apoyar a los sectores más vulnerables. El tema de investigación considera cinco años de estudio, que inicia en el año 2019 y culmina en 2024, periodo que nos permitirá analizar las variaciones en los niveles de cartera vencida la cual se refiere al conjunto de créditos otorgados que no han sido pagados por los clientes en los plazos establecidos, es decir, los préstamos o financiamientos que se encuentran en mora, con pagos atrasados o incumplidos, y su efecto de forma directa en la rentabilidad de la institución financiera, por lo cual el objetivo de la presente investigación es analizar como la cartera vencida impacta en la rentabilidad de Banco Solidario S.A. Es importante indicar que, existe una diferencia importante entre cartera vencida y cartera en mora, la cual radica en el tiempo de impago o incumplimiento de pago puntual y el contexto en el que se utiliza cada término: 1. Cartera vencida: Se refiere a los créditos o deudas cuyo plazo de pago ha expirado (de acuerdo al plan de pagos), es decir, han llegado a su fecha de vencimiento sin que el deudor haya realizado el pago en la fecha expuesto en cuadro de control. No necesariamente refiere que la deuda esté en mora, ya que un crédito podría haber pasado su fecha de vencimiento, pero aún no se ha incumplido el acuerdo de pago según los términos establecidos. 2. Cartera en mora: Hace referencia a las deudas que, además de estar vencidas, no han sido pagadas de acuerdo a las fechas expuestas en el plan de pagos de prestatario. Es decir, está en mora cuando el deudor ha dejado de cumplir con sus obligaciones de pago después de la fecha de vencimiento. La mora indica un incumplimiento en el pago, lo que genera un retraso y, por lo general, conlleva sanciones o intereses adicionales y supone a futuro generar algún proceso legal de recuperación del capital entregado. La cartera vencida hace referencia a las deudas que han llegado a su fecha límite de pago, mientras que la cartera en mora se refiere a aquellas que no han sido pagadas a tiempo, para el caso boliviano refiere tener una cuota de pago sin pagar de acuerdo al plan de pagos por encima de 30 días, en estado de incumplimiento. En este sentido, de acuerdo a la percepción de entendidos en el área de créditos del sistema financiero, en los cuadros expuestos del presente trabajo se podrían exponer en sus textos de manera indistinta cartera vencida o cartera en mora considerándose las mismas como incumplimientos de pagos que afectan a la rentabilidad de la entidad financiera ya que no se podrían contar con recursos necesario para la colocación de nuevos créditos. El manejo de la cartera de créditos es un tema ampliamente analizado en el área financiera, debido a que un buen manejo y administración de la misma, es fundamental para la sostenibilidad y rentabilidad de las instituciones financieras, hoy en día, las instituciones financieras actualmente brindan sus servicios de una manera más eficiente, intentando agilizar los procesos de colocación de créditos, los cuales les permitan generar más rentabilidad y al mismo tiempo satisfacer a los clientes que perciben sus servicios. Por esta razón, brindan las facilidades necesarias, pero al mismo tiempo se han ido incrementando los clientes deudores o morosos, convirtiéndose en una problemática para la institución financiera afectando el patrimonio, lo cual es una variable primordial para el progreso y desarrollo de la misma, ya que la demora de los pagos genera problemas de liquidez en la institución financiera.