Recomendaciones de control interno emergentes de la auditoría especial procesos de contratación de consultores partida 25200 en el Ministerio de Planificación del Desarrollo – MPD gestión 2010

Abstract

El proceso de la mencionada Auditoría Especial, comprende las siguientes etapas: Planeación la cual implica realizar el relevamiento de información, conocimiento de la Entidad a través de la aplicación del cuestionario de evaluación del Ambiente de Control Interno, asimismo se elaboró el Memorándum de Planificación de Auditoría (MPA) y el Correspondiente Programa de Trabajo de Auditoría a medida, determinando el alcance, naturaleza y oportunidad de los procedimientos de auditoría; Ejecución, comprende la aplicación de los procedimientos de auditoría y normas legales aplicables con el fin evidencia suficiente y competente respecto a la implantación de las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios. Por otra parte la evidencia acumulada durante el desarrollo y ejecución del proceso de la auditoría llegaran a conformar los Papeles de Trabajo; Comunicación de resultados, como producto de la ejecución de la Auditoría Especial se emitió un Informe de Control Interno. Dicha Auditoría Especial no establece Indicios de Responsabilidades por la Función Pública, sólo observaciones de Control Interno respecto a los siguientes aspectos: Deficiencias de Control Interno: Inadecuado Sistema de Registro Interno de los Procesos de Contratación. Inapropiado Archivo de Documentación de los Procesos de Contratación. Excepciones de Control Interno: Documentación de Respaldo Insuficiente. Incumplimiento a los Plazos Establecidos