Auditoría de confiabilidad a los estados presupuestarios y complementarios del Servicio Nacional del Sistema de Reparto – SENASIR al 31 de diciembre de 2018, partida: 31110 - gastos por refrigerio al personal permanente, eventual y consultores individuales de línea de las instituciones públicas

Abstract

El objetivo del examen, es expresar una opinión sobre la confiabilidad de los Registros y Estados Complementarios del Servicio Nacional del Sistema de Reparto de la Partida: 31110 - Gastos por Refrigerio al Personal Permanente, Eventual y Consultores Individuales de línea de las Instituciones Públicas., verificar si el control interno relacionado con el registro de las operaciones y la presentación de la información ha sido diseñado e implantado para el logro de los objetivos del SENASIR. Del examen realizado y los resultados obtenidos, concluimos que si bien se cumplió con el adecuando Control Interno relacionado con el registro de las operaciones y la presentación de la Información Financiera comprobándose la operatividad y funcionamiento adecuado, no detectando controles débiles que afectan de manera SIGNIFICATIVA al control interno de la información revisada, existe una deficiencia de control Interno, descrita en el Informe mencionado, que si bien no tiene un impacto contundente se debe asumir las acciones correctivas, en este sentido se ha recomendado que se debe implementar actividades de supervisión y control en el proceso de elaboración de la “Planilla de días con licencia o permisos”, a efectos de asegurar el registro integro de la planilla mencionada para la ejecución correcta del Pago por Refrigerio al Personal Permanente, Eventual y Consultores Individuales de línea de las Instituciones Públicas.