Estrategias Para Mitigar Riesgos Y Detectar Fraudes En Inventarios De La Empresa Electrored S.A Mediante El Uso De Técnicas Antifraude

Abstract

La presente monografía se realizó con el objetivo de establecer estrategias para mitigar riesgos y detectar fraudes en una compañía dedicada a la importación y comercialización de artículos de iluminación y eléctricos, se procedió a analizar las teorías relacionadas con los esquemas de fraudes, el ambiente en el que se desarrollan dichos esquemas y el perfil del defraudador, para ello se utilizó la metodología de la investigación cualitativa, debido a que por medio de entrevistas al personal de bodega se pudieron detectar las falencias en los procesos relacionados con el manejo del inventario, esto con el objetivo de determinar a través de la matriz de riesgos los esquemas de fraudes a los que se encuentra expuesta la compañía. Una vez identificados los esquemas de fraudes que se pueden establecer o recomendar las mejores técnicas antifraudes de acuerdo al modelo de negocio analizado. En la monografía se describe como uno de los factores que interviene en la materialización de actividades fraudulentas, la falta de cultura organizacional existente en los niveles de decisión de las empresas bolivianas, ya que en ciertos casos estas son lideradas por personas que desconocen acerca de los riesgos que existen en los procesos del modelo de negocio de la compañía. En el capítulo del marco práctico se desarrolla la propuesta en respuesta a los objetivos de la monografía, que básicamente consiste en identificar estrategias para mitigar riesgos y detectar fraudes en inventarios de la Empresa Electrored S.A mediante el uso de técnicas antifraude de acuerdo a las necesidades encontradas en el análisis de la información. Las técnicas más importantes que se plantean son para los siguientes procesos: - Técnicas Antifraudes Aplicables al Rubro de Inventarios. - Técnicas Antifraudes Aplicables a los Procesos de Compras y al Rubro de Cuentas por Pagar. - Técnicas Antifraudes Aplicables a los Rubros de Cuentas por Cobrar y Ventas.