Conductas penales en procesos de contratación y desembolsos por conceptos de mantenimiento, remodelación y/o construcción

Abstract

En esta monografía se pretende estudiar, analizar y proponer procedimientos de auditoría forense para detectar irregularidades en contrataciones de mantenimiento, remodelación y construcción de ambientes. El método expuesto en el cuerpo del trabajo, facilitará a los auditores forenses para la construcción de procedimientos de auditoría que se deben aplicar para identificar posible daño económico en los procesos de contratación y desembolsos por concepto de mantenimiento, remodelación y construcción de ambientes, proporcionando mayor seguridad al momento de su aplicación. Adicionalmente, se demuestra la aplicación práctica de la Auditoría Forense conforme a normas de auditoría gubernamental, normas de auditoría internacional que fuere aplicable, normas de investigación; legislación penal, disposiciones normativas relacionadas con fraudes, de acuerdo al caso y a criterios profesionales que apoyan nuestro contenido y demostración adecuada de la Auditoria Forense. Por último, demostrar que la Auditoría Forense es una auditoría especializada para la obtención de evidencias a ser utilizadas en caso de investigaciones penales con el propósito de comprobar delitos.