Control Interno relacionado con la cuenta 116 documentos en ejecución del Ex Fondo Complementario de la Seguridad Social de Y.P.F.B.

Abstract

El trabajo realizado en la Dirección de Liquidación de los ex Entes Gestores de la Seguridad Social - DLEGSS del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado - SENAPE, consistió en la recopilación y revisión de toda la documentación existente en el Área de Archivos de la citada Dirección, respecto a la Cuenta 116 "Documentos en Ejecución" del ex Fondo Complementario de Seguridad Social de Y.P.F.B., para así poder contar con información confiable y oportuna para el cierre definitivo del citado ex Fondo. El objetivo principal es el de evaluar el Control Interno y determinar saldos reales de la Cuenta 116 "Documentos en Ejecución" reuniendo evidencia suficiente y competente para su respectivo análisis y posterior exposición en los Estados Financieros al cierre del ex Fondo Complementario de la Seguridad Social Y.P.F.B., elaborando los Estados de Cuenta y emitiendo un Informe Técnico Final. En el trabajo se estableció limitaciones al Alcance de la Auditoría; por cuanto, se encontró escasa información sobre el origen de las obligaciones que contrajeron los deudores del ex Fondo Complementario de Seguridad Social Y.P.F.B. que se reflejan en la Cuenta 116 "Documentos en Ejecución" de los Estados Financieros y en algunos casos no se cuenta con ninguna información; asimismo, los informes sobre los procesos llevados en contra de los deudores por la Unidad de Análisis y Recuperación Legal de la DLEGSS no son presentados de manera oportuna, ocasionando un daño económico al Estado.