Auditoría operacional al procedimiento de fiscalización de Empresas y/o Entidades Públicas a Nivel Nacional, Gestión 2023

Abstract

Informe de Auditoría Interna SENASIR AIP N.º 010 2024, correspondiente a la "Auditoría Operacional al Procedimiento de Fiscalización de Empresas y/o Entidades Públicas a Nivel Nacional de Gestión 2023", ejecutado en cumplimiento del Programa de Operaciones Anual del Área de Auditoría Interna del Servicio Nacional del Sistema de Reparto, Gestión 2024. El objetivo del examen es emitir un pronunciamiento sobre la eficacia del Procedimiento de Fiscalización de Empresas/Entidades Públicas a Nivel Nacional de Gestión 2023. El objeto de la auditoría constituye toda la información y documentación relacionada con las operaciones y actividades desarrolladas en el Procedimiento de Fiscalización de Empresas/Entidades Públicas a nivel nacional, gestión 2023. De los resultados obtenidos en el examen, se concluye que el Procedimiento de Fiscalización de Empresas/Entidades Públicas a nivel nacional, gestión 2023, ha sido eficaz, obteniendo un resultado del 83,26% en cuanto al cumplimiento del objetivo planteado para la gestión 2023. De la evaluación realizada, se detectaron deficiencias de control interno relacionadas con el objeto de auditoría. En ese sentido, fue necesario recomendar que los controles internos sean reforzados para minimizar las posibilidades de fraude y/o error, ejerciendo mayor control y supervisión, según lo dispuesto en el Numeral. 3 Deficiencias de Control interno del presente informe: 3.1 Deficiencias en la ejecución de las fiscalizaciones. 3.2 Procedimientos que actualmente la Unidad de Fiscalización y Cobro de Adquisiciones - Área de Fiscalización no ejecuta.