Auditoría de confiabilidad de los registros y estados financieros de la Universidad Mayor de San Andrés al 31 de diciembre de 2024 (partidas 2.2.1.10 y 2.2.2.10: pasajes y viáticos al interior del país)

Abstract

El Presente “Trabajo Dirigido” denominado Auditoría de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Universidad Mayor de San Andrés al 31 de diciembre de 2024 (Partidas 2.2.1.10 y 2.2.2.10 Pasajes y Viáticos al Interior del País), que fue desarrollado en la Unidad de Auditoría Interna de la Universidad Mayor de San Andrés, con el objetivo de obtener el grado a nivel de licenciatura mediante la modalidad de Trabajo Dirigido. En la Auditoría de Confiabilidad a los Registros al 31 de diciembre de 2024, se realizó las siguientes actividades: - Elaboración del flujograma para el procedimiento de asignación de pasajes y viáticos al interior y al exterior del país, de acuerdo a la Resolución del Honorable Consejo Universitario Nº 741/2021. - El análisis y revisión de los Registros de Ejecución de Gastos (C-31) específicamente en las partidas de Pasajes y Viáticos de la Universidad Mayor de San Andrés, para verificar si se presentan razonablemente. - Se determinó si la información financiera es presentada de acuerdo a las normas de Auditoría de Confiabilidad de los Registros y Estados financieros emitida por la Contraloría General del Estado. Todas las actividades fueron realizadas para emitir recomendaciones, con el fin de mejorar la eficiencia y eficacia del control interno en la Universidad Mayor de San Andrés. Por otra parte, se ha podido identificar observaciones al sistema de control interno implantado en la entidad, que, si bien no afectan a la confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Universidad Mayor de San Andrés, las mismas deben ser tomadas en cuenta por las instancias pertinentes para mejorar los mecanismos de control interno.